Steuerberater fürs Handwerk in Niederbayern – mit Wirtschaftsprüfer im Haus

Nicht auto­ma­tisch. Die GmbH spart vor allem dann Steuern, wenn ein großer Teil des Gewinns im Betrieb bleibt – für Inves­ti­tionen, Rück­lagen oder Tilgung. Wer den Gewinn privat braucht, hat nach der Ausschüt­tung kaum einen Vorteil, dafür höhere Kosten für Bilanz, Notar und Verwal­tung. Entschei­dend sind drei Stell­schrauben: Wie viel bleibt im Betrieb, welches Geschäfts­füh­rer­ge­halt passt und wie viel brau­chen Sie privat? Wir rechnen beide Vari­anten mit Ihren Zahlen durch, bevor wir etwas empfehlen.

Auf den Gewinn, der in der GmbH bleibt: ja, je nach Gemeinde rund 30 %. Das ist aber nur die halbe Rech­nung. Sobald Geld an Sie privat fließt, fällt auf die Ausschüt­tung noch einmal Steuer an. Dann liegt die Gesamt­be­las­tung ähnlich hoch wie beim Einzel­un­ter­nehmen, teils sogar höher. Die Holding ändert daran für Ihr privates Geld nichts – sie hilft nur, wenn Gewinne in der Firmen­gruppe bleiben und dort neu inves­tiert werden.

Die meisten nicht. Eine Holding kann sinn­voll sein, wenn Sie Gewinne lang­fristig für Inves­ti­tionen oder Immo­bi­lien ansam­meln, mehrere Gesell­schaften haben oder den Betrieb in einigen Jahren verkaufen wollen. Sie kostet aber Geld und Aufwand: eine zweite GmbH, eine zweite Bilanz, mehr Abstim­mung mit Bank und Finanzamt. Ob sich das rechnet, zeigt erst ein Blick auf Ihre Pläne für die nächsten zehn Jahre.

In der Regel ja. Stimmen die Voraus­set­zungen, wech­selt der Betrieb zu Buch­werten in die GmbH, und beim Wechsel fällt keine Steuer an. Stol­per­stein ist oft das Betriebs­grund­stück oder die Halle: Bleibt sie draußen, kann es teuer werden. Steu­er­lich ist eine Rück­wir­kung von bis zu acht Monaten möglich. Danach gilt eine Sperr­frist von sieben Jahren – wer in dieser Zeit verkauft, zahlt nach. Wir planen die Umwand­lung mit Notar und Rechts­an­walt so, dass diese Punkte vorher geklärt sind.

Nicht so, wie es in der Anzeige klingt. Dahinter stecken meist Versi­che­rungs- oder Versor­gungs­ver­träge: Die Beiträge mindern heute den Gewinn, die Leis­tungen werden später versteuert. Das kann im Einzel­fall passen, etwa als Baustein Ihrer Alters­vor­sorge. Es ist aber keine Steu­er­frei­heit, sondern eine Verschie­bung – mit Bindung über viele Jahre, laufenden Kosten und oft einer Provi­sion für den Vermittler. Legen Sie uns das Angebot vor, bevor Sie unter­schreiben.

Er verschiebt Steuern, er spart sie nicht dauer­haft. Sie können bis zu 50 % einer geplanten Anschaf­fung schon vorab vom Gewinn abziehen, solange Ihr Gewinn unter 200.000 € liegt. Das schafft Luft, wenn eine Maschine oder ein Trans­porter ansteht. Inves­tieren Sie inner­halb von drei Jahren nicht, wird der Abzug rück­gängig gemacht – mit Zinsen. Sinn­voll ist er also dann, wenn die Inves­ti­tion wirk­lich kommt.

Nur, wenn Sie die Anschaf­fung ohnehin brau­chen. Für Maschinen, Fahr­zeuge und Ausstat­tung, die bis Ende 2027 ange­schafft werden, gibt es derzeit eine schnel­lere Abschrei­bung, für neue Elektro-Firmen­wagen sogar 75 % im ersten Jahr. Maßgeb­lich ist der Tag der Liefe­rung, nicht der Bestel­lung. Ein Kauf nur fürs Finanzamt verbrennt trotzdem Geld: Für jeden Euro Steu­er­ersparnis geben Sie mindes­tens zwei Euro aus. Wir rechnen vorher, was es Ihnen tatsäch­lich bringt.

Mit steu­er­freien oder pauschal versteu­erten Extras statt einer klas­si­schen Gehalts­er­hö­hung. Beliebt sind Sach­be­züge bis 50 € im Monat, etwa als Tank- oder Einkaufs­gut­schein, Zuschüsse zur Kinder­be­treuung, Gesund­heits­leis­tungen oder ein Zuschuss für den Weg zur Arbeit. Wichtig ist die saubere Gestal­tung: Viele Extras müssen zusätz­lich zum ohnehin geschul­deten Lohn gezahlt werden. Wir zeigen Ihnen, welche Bausteine zu Ihrem Team passen.

Empfangen können muss jeder Betrieb E-Rech­nungen schon seit 2025. Ab 2027 müssen Betriebe mit mehr als 800.000 € Vorjah­res­um­satz an andere Unter­nehmen E-Rech­nungen ausstellen, ab 2028 alle. Ein PDF per E-Mail reicht dann nicht mehr. Rech­nungen an Privat­kunden sind nicht betroffen. Prüfen Sie jetzt, ob Ihr Hand­wer­ker­pro­gramm XRech­nung oder ZUGFeRD beherrscht – wir helfen beim Einrichten.

Ja. Am einfachsten ist der Wechsel zum Monats- oder Quar­tals­ende, beim Lohn am besten zum Jahres­wechsel – nötig ist das aber nicht. Wir über­nehmen die Abstim­mung mit Ihrem bishe­rigen Berater, holen die Daten aus DATEV und kümmern uns um die Voll­machten beim Finanzamt. Sie kündigen beim bishe­rigen Berater, den Rest koor­di­nieren wir.

Nur, wenn Sie wollen. Belege foto­gra­fieren Sie mit der DATEV-App oder laden sie hoch, Bank­um­sätze kommen auto­ma­tisch. Wer lieber den Ordner bringt, ist bei uns in Landshut genauso will­kommen. Ihre Daten liegen im DATEV-Rechen­zen­trum in Deutsch­land.

Das hängt vom Umfang ab – Buch­hal­tung, Lohn, Jahres­ab­schluss. Für die laufende Betreuung verein­baren wir auf Wunsch eine feste Monats­pau­schale, damit Sie planen können. Für Bera­tungen zu Rechts­form, Struktur oder Nach­folge nennen wir Ihnen vorab einen Fest­preis. Das 45-minü­tige Erst­ge­spräch ist unver­bind­lich.

Einen zweiten, stren­geren Blick auf Ihre Zahlen. Ein Wirt­schafts­prüfer weiß, worauf Banken bei Bilanz und Rating achten, kann den Wert Ihres Betriebs bei Über­gabe oder Verkauf belastbar ermit­teln und kennt die Pflichten, die mit dem Wachstum kommen. Für Sie heißt das: Abschlüsse, die einem kriti­schen Blick stand­halten, und Entschei­dungen, die auch in fünf Jahren noch tragen.

Rufen Sie uns an, bevor Sie dem Prüfer etwas zusagen. Wir bereiten die Unter­lagen vor, sind bei der Prüfung dabei und führen die Gespräche. Kommt es zum Streit, haben wir mit unserer Fach­an­wältin für Steu­er­recht jemanden im Haus, der Einspruchs- und Klage­ver­fahren kennt.